Використання неприбуткових організацій в незаконних цілях

Financial Action Task Force (FATF) - міжнародний спостерігач, який  формує міжнародну політику щодо протидії відмиванню грошей та фінансуванню тероризму. FATF розроблено рекомендації, які забезпечують скоординовану глобальну реакцію на запобігання організованій злочинності, корупції та тероризму. До боротьби щодо незаконних дій приєдналася і Україна.

У рамках виконання п.88 Плану заходів на 2017-2019 роки з реалізації Стратегії розвитку системи запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення на період до 2020 року, затвердженого розпорядження Кабінету Міністрів України від 30.08.2017 №601-р, Держфінмоніторингом було підготовлено Огляд щодо використання неприбуткових організацій в незаконних цілях за 2018 рік (pdf).

Станом на 01.01.2019 в ЄДР зареєстровано 1'298'435 юридичних осіб, з яких 197'952 неприбуткових організацій (НПО), що складає 15% від загальної кількості осіб.

У 2018 році Держфінмоніторингом отримано 169`312 повідомлень про підозрілі операції (ППО), які здійснені за участю 7`681 неприбуткових організацій, на загальну суму майже 440 млрд гривень.

Детальна інформація щодо аналізу учасників ППО

У 2018 році Держфінмоніторингом направлено до правоохоронних органів 65 узагальнених матеріалів стосовно 2`890 підозрілих операцій, проведених за участю 127 неприбуткових організацій на загальну суму 2`994,8 млн.грн.

Розподіл переданих ППО в розрізі видів НПО

Розподіл злочинів, за якими були передані узагальнені матеріали, фігурантами яких були неприбуткові організації, в розрізі статей Кримінального кодексу України

Проведене Держфінмоніторингом дослідження свідчить, що найбільш розповсюдженими ознаками ризику використання НПО для відмивання коштів/фінансування тероризму є:

• введення в оману, створення фіктивних НПО;
• подрібнення фінансових операцій здійснених за участю НПО;
• проведення фінансових операцій за участю НПО без належного пояснення суті таких операцій;
• переказ коштів НПО на користь юридичних осіб, діяльність яких не має спільних інтересів;
• участь у фінансуванні придбання товарів подвійного призначення;
• проведення НПО діяльності на територіях, які є прилеглими до здійснення військових дій;
• переказ коштів на користь осіб, пов’язаних з НПО;
• витрачання коштів НПО без формування відповідної звітності про їх використання;
• для відкриття банківських рахунків НПО використовуються треті особи, які діють за дорученням;
• витрати НПО не відповідають задекларованим напрямкам діяльності;
• причетність осіб, які пов’язані із вчиненням злочинів, до діяльності НПО;
• фіктивна діяльність НПО.

Зазначені ознаки не є вичерпними, а є лише індикаторами для подальшого більш детального аналізу діяльності НПО.

Удосконалення неприбуткових організацій >>