Визначення кінцевих вигодоодержувачів юридичних осіб

25.11.2014р. набрав чинності Закон України від 14.10.2014р. № 1701-VII  "Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо визначення кінцевих вигодоодержувачів юридичних осіб та публічних діячів" (далі-Закон № 1701), який наробив немало галасу.

Мета цього Закону - виявлення всіх власників, засновників, учасників юридичної особи, тобто фізичної особи–кінцевого вигодоодержувача.

Так, Законом № 1701 внесено чимало змін до

• Господарського кодексу України, № 436-IV від 16.01.2003р.
• ЗУ "Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців", № 755 від 15.05.2003р.
• Кодексу України про адміністративні правопорушення, № 8073-Х від 07.12.1984р.

Пунктом 2 Прикінцевих положень Закону № 1701 визначено, що юридичні особи, зареєстровані до набрання чинності цим Законом, подають державному реєстратору відомості про свого кінцевого вигодоодержувача (вигодоодержувачів), у тому числі кінцевого вигодоодержувача (вигодоодержувачів) їх засновника, якщо засновник - юридична особа, упродовж шести місяців з дня набрання чинності цим Законом, тобто до 25 травня 2015р.

Подавати такі дані необхідно за формою 4, яка теж зазнала змін. Особливістю даної форми є подання даних про кінцевого бенефіціарного власника (контролера), визначення терміну якого наводиться у п.20 ст.1 ЗУ "Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення" від  14.10.2014 № 1702-VII. Згідно даного Закону

кінцевий бенефіціарний власник (контролер) - фізична особа, яка незалежно від формального володіння має можливість здійснювати вирішальний вплив на управління або господарську діяльність юридичної особи безпосередньо або через інших осіб, що здійснюється, зокрема, шляхом реалізації права володіння або користування всіма активами чи їх значною часткою, права вирішального впливу на формування складу, результати голосування, а також вчинення правочинів, які надають можливість визначати умови господарської діяльності, давати обов’язкові до виконання вказівки або виконувати функції органу управління, або яка має можливість здійснювати вплив шляхом прямого або опосередкованого (через іншу фізичну чи юридичну особу) володіння однією особою самостійно або спільно з пов’язаними фізичними та/або юридичними особами часткою в юридичній особі у розмірі 25 чи більше відсотків статутного капіталу або прав голосу в юридичній особі.

Частиною 5 ст. 166¹¹  Кодексу № 8073 передбачено накладання штрафу на керівника юридичної особи або особу, уповноважену діяти від імені юридичної особи (виконавчого органу) за неподання юридичною особою такої інформації державному реєстратору у розмірі від трьохсот (5100,0 грн.) до п’ятисот (8500,0 грн.) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

 Допомога щодо оформлення операцій